深圳市工業(yè)和信息化局2024年關(guān)于優(yōu)化高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定程序和管理辦法扶持和鼓勵(lì)高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的建議答復(fù)：
一、基本情況
2016年1月29日，科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局以國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)印發(fā)修訂后的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“高企管理辦法”），施行至今已經(jīng)是第七個(gè)年頭。高企管理辦法的實(shí)施，積極引導(dǎo)企業(yè)持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)和技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，調(diào)整產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)，走自主創(chuàng)新、持續(xù)創(chuàng)新的發(fā)展道路，激發(fā)了企業(yè)自主創(chuàng)新的熱情，有效提高了國(guó)家高新技術(shù)水平，帶來(lái)了良好的經(jīng)濟(jì)效益。但高企管理辦法未能充分考慮到集團(tuán)化企業(yè)的特殊情況，導(dǎo)致集團(tuán)化企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定難，不利于深圳打造總部經(jīng)濟(jì)集聚區(qū)。
二、存在問題
（一）為避免各子公司重復(fù)研發(fā)投入，集團(tuán)化企業(yè)會(huì)采用“中央研究院+子公司研發(fā)分中心”的模式進(jìn)行聯(lián)合研發(fā)活動(dòng)，這造成了中央研究院所在的公司研發(fā)投入遠(yuǎn)大于其他子公司。為了適應(yīng)高企管理辦法中“最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，研究開發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例≥3%”的規(guī)定，需要將系統(tǒng)性、完整性、連貫性的科研活動(dòng)人為分割到各子公司，以實(shí)現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)、研發(fā)人員等的比例滿足；另外，大型實(shí)體企業(yè)按照法人分別申請(qǐng)“國(guó)高資質(zhì)”，不利于集團(tuán)化企業(yè)對(duì)研發(fā)活動(dòng)的集中管理，容易造成集團(tuán)化企業(yè)研發(fā)活動(dòng)管理復(fù)雜、研發(fā)資源重復(fù)投入等問題。同時(shí)，對(duì)集團(tuán)化企業(yè)下屬子公司各法人所在地的政府及專家資源，也存在重復(fù)投入的問題，實(shí)質(zhì)造成了國(guó)家資源的低利用率甚至浪費(fèi)，不利于我國(guó)科技領(lǐng)域的長(zhǎng)期發(fā)展。
（二）采用企業(yè)“成長(zhǎng)性指標(biāo)”并不能客觀反映企業(yè)發(fā)展情況。先進(jìn)制造業(yè)的發(fā)展水平是各國(guó)綜合國(guó)力的重要指標(biāo)，國(guó)際間經(jīng)貿(mào)摩擦也主要集中在該領(lǐng)域。當(dāng)前，先進(jìn)制造業(yè)受全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)際貿(mào)易摩擦、技術(shù)更新?lián)Q代以及企業(yè)發(fā)展階段等各類復(fù)雜因素綜合影響，特別是大型企業(yè)在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上呈現(xiàn)出劇烈波動(dòng)的狀態(tài)，此類企業(yè)在某一階段可能無(wú)法表現(xiàn)出優(yōu)秀的“成長(zhǎng)性指標(biāo)”。單純按照財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)這類企業(yè)，并不能真實(shí)體現(xiàn)企業(yè)的核心技術(shù)能力、市場(chǎng)成長(zhǎng)能力、企業(yè)發(fā)展資源儲(chǔ)備情況等企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)能力。此類先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)如無(wú)法取得國(guó)高資質(zhì)，將對(duì)相關(guān)企業(yè)甚至相關(guān)行業(yè)的技術(shù)發(fā)展帶來(lái)較多不利影響。
三、相關(guān)建議
（一）進(jìn)一步聚焦高新技術(shù)企業(yè)評(píng)定范圍。國(guó)家科技部門應(yīng)定期更新發(fā)布國(guó)家須重點(diǎn)支持和發(fā)展的高新技術(shù)領(lǐng)域，各省級(jí)科技部門應(yīng)據(jù)此定期對(duì)轄區(qū)內(nèi)符合重點(diǎn)領(lǐng)域的企業(yè)進(jìn)行認(rèn)定。經(jīng)認(rèn)定從事重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，方可參與高新技術(shù)企業(yè)評(píng)定，避免非國(guó)家鼓勵(lì)類行業(yè)通過不合理規(guī)劃申請(qǐng)國(guó)高資質(zhì)，提升國(guó)家科技部門對(duì)我國(guó)先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展的宏觀引導(dǎo)，將更多國(guó)家資源投入到國(guó)民經(jīng)濟(jì)需要的領(lǐng)域。
（二）同一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，經(jīng)省級(jí)科技部門認(rèn)定的從事重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，允許以“企業(yè)集團(tuán)”名義進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)的整體、綜合評(píng)定。進(jìn)一步簡(jiǎn)化企業(yè)和科技、財(cái)政、稅務(wù)部門的重復(fù)工作，節(jié)約國(guó)家資源，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)對(duì)研發(fā)活動(dòng)的集約化管理，提升研發(fā)效率。將企業(yè)集團(tuán)內(nèi)從事重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的上中下游企業(yè)全部認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，減輕企業(yè)集團(tuán)整體的稅負(fù)，推動(dòng)研發(fā)資源的可持續(xù)投入。
（三）國(guó)家高新技術(shù)認(rèn)定從企業(yè)科研能力及科研活動(dòng)角度進(jìn)行成長(zhǎng)性評(píng)價(jià)，弱化僅從財(cái)報(bào)角度對(duì)企業(yè)銷售收入和凈資產(chǎn)同比增長(zhǎng)的評(píng)價(jià)。從先進(jìn)制造業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力即高新技術(shù)研發(fā)及應(yīng)用能力角度出發(fā)評(píng)價(jià)企業(yè)，更能篩選出具備技術(shù)成長(zhǎng)前景的企業(yè)，能夠針對(duì)性的支持發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域具有更高成長(zhǎng)性、更大發(fā)展前景的企業(yè)，打造一批專精特新企業(yè)。
深圳市工業(yè)和信息化局針對(duì)上述建議的答復(fù)如下：
一、組織架構(gòu)介紹
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作根據(jù)科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局修訂印發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火〔2016〕195號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《工作指引》）有關(guān)規(guī)定實(shí)施，科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局組成全國(guó)高企認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在科技部火炬中心；2023年8月機(jī)構(gòu)改革后，相關(guān)職責(zé)劃轉(zhuǎn)至工信部。深圳市高企認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“認(rèn)定機(jī)構(gòu)”）由科技、財(cái)政、稅務(wù)部門組成，辦公室設(shè)在市科創(chuàng)委；2024年1月機(jī)構(gòu)改革后，相關(guān)職責(zé)劃轉(zhuǎn)至市工信局。
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定事權(quán)屬于國(guó)家，針對(duì)建議案中提到的集團(tuán)化企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定難的問題，我局將密切跟進(jìn)工信部關(guān)于《管理辦法》及《工作指引》修訂的工作安排，結(jié)合深圳實(shí)際提出合理化的政策建議。
二、建議答復(fù)情況
（一）針對(duì)建議案“進(jìn)一步聚焦高新技術(shù)企業(yè)評(píng)定范圍”建議，答復(fù)如下：
現(xiàn)行的《管理辦法》及《工作指引》于2016年修訂印發(fā)，隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各類新模式、新業(yè)態(tài)層出不窮，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定政策已不完全適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)發(fā)展需要。一方面，區(qū)塊鏈、合成生物學(xué)、量子信息等新興技術(shù)領(lǐng)域未被納入高新技術(shù)領(lǐng)域范圍；另一方面，部分傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)近年來(lái)不斷轉(zhuǎn)型升級(jí)，形成新的技術(shù)體系和產(chǎn)業(yè)生態(tài)，具備了高新技術(shù)的創(chuàng)新屬性。我局將積極向工信部反饋建議進(jìn)一步修訂完善《管理辦法》及《工作指引》，由國(guó)家研究更新重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域范圍。
（二）針對(duì)建議案“允許以‘企業(yè)集團(tuán)’名義進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)的整體、綜合評(píng)定”建議，答復(fù)如下：
根據(jù)《管理辦法》及《工作指引》規(guī)定，企業(yè)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)須為在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)成立一年以上的居民企業(yè)，具有獨(dú)立法人資格。“企業(yè)集團(tuán)”本身不具備獨(dú)立法人資格，而是由多個(gè)法人企業(yè)組成的企業(yè)聯(lián)合體，目前不具備高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報(bào)資格。允許“企業(yè)集團(tuán)”名義申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定存在兩面性，一方面可以鼓勵(lì)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行資源優(yōu)化整合，包括技術(shù)、人才、資金、研發(fā)資源等，有助于提升整個(gè)集團(tuán)的創(chuàng)新能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，降低單個(gè)企業(yè)分別申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的成本；另一方面，由于不同行業(yè)和領(lǐng)域的特點(diǎn)差異較大，制定適用于整個(gè)“企業(yè)集團(tuán)”的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)可能存在一定模糊性和難度，且“企業(yè)集團(tuán)”作為一個(gè)整體獲得高新技術(shù)企業(yè)資格，可能會(huì)導(dǎo)致創(chuàng)新能力較弱的企業(yè)得到不恰當(dāng)?shù)馁Y源和支持。我局將綜合研究、整體考慮，在確保認(rèn)定工作的公正性、準(zhǔn)確性和有效性的前提下，適時(shí)向工信部反饋相關(guān)修訂建議。
（三）針對(duì)建議案“從企業(yè)科研能力及科研活動(dòng)角度進(jìn)行成長(zhǎng)性評(píng)價(jià)”建議，答復(fù)如下：
根據(jù)《管理辦法》及《工作指引》規(guī)定，企業(yè)創(chuàng)新能力主要從知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平、企業(yè)成長(zhǎng)性等四項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。其中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研究開發(fā)組織管理水平指標(biāo)從企業(yè)技術(shù)先進(jìn)程度、科研創(chuàng)新能力、研發(fā)管理水平等方面計(jì)算得分，企業(yè)成長(zhǎng)性指標(biāo)從銷售收入、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率等方面計(jì)算得分。建議案提出“從企業(yè)科研能力及科研活動(dòng)角度進(jìn)行成長(zhǎng)性評(píng)價(jià)”，將出現(xiàn)針對(duì)同一內(nèi)容重復(fù)評(píng)價(jià)的情況?，F(xiàn)行的成長(zhǎng)性指標(biāo)計(jì)分方式在實(shí)行過程中的確存在一定的問題，如導(dǎo)致小型企業(yè)容易獲得高分，大型企業(yè)由于增長(zhǎng)較為平穩(wěn)難以取得分?jǐn)?shù)。特別是2018年以來(lái)，我市部分龍頭高企及其上下游產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)受中美經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)、貿(mào)易戰(zhàn)和新冠疫情影響，成長(zhǎng)性指標(biāo)得分偏低。我局將認(rèn)真研究并適時(shí)向工信部反饋相關(guān)修訂建議，研究不同規(guī)模企業(yè)分檔設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)的方式計(jì)算得分，進(jìn)一步推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
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